关于广宁县2020年度本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

发布: admin 来源: 本网 日期:2021年12月03日 15:24:39 阅读: -


——2021年11月29日在广宁县第十七届人民代表大会常务委员会第一次会议上

广宁县审计局局长  陈钧瑜



主任、各位副主任、各位委员:

  受县人民政府委托,现向县人大常委会报告我县2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况,请予审议。

  一、审计整改工作总体推进情况

  2021年9月30日,县第十六届人大常委会第六十一次会议听取了《关于广宁县2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》(以下简称《报告》)。县审计局对审计查出问题加强督促整改,目前,《报告》中反映的76项问题,已整改63项,整改完成率为82.89%。 通过整改,上缴县财政资金2316.03万元,归还原渠道资金1.95万元,调账处理资金10811.01万元,促进拨付资金到位335.27万元,推动有关单位制定和完善相关规章制度4项。尚余13项问题正在整改,有关部门、单位已作出了整改安排和承诺,下一步县审计局将继续加大整改跟踪力度,督促相关部门落实整改责任。

  二、审计发现问题整改工作落实情况

  县政府高度重视审计整改工作,认真落实县人大常委会的要求,扎实推进审计查出问题整改。县人大财经工委多次调研督导责任单位落实整改,给予审计整改工作有力指导和监督,增强了审计整改实效。审计整改工作形成了被审计单位整改、政府主导、人大监督、纪检监察机关协同、主管部门监管、审计机关跟踪督促的审计整改工作责任体系。

  (一)提高整改工作认识。各部门各单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,高度重视审计发现问题的整改工作,并将其作为一项重要政治任务来抓。充分认识到做好审计整改工作的重要意义,坚决扛起审计整改工作的政治责任,坚持突出重点、持续跟踪,采取有力措施落实审计整改工作,以审计整改的实际成效助力广宁经济高质量发展。

  (二)落实整改工作责任。县政府落实了主导责任,多次召开专题会议,召集各相关部门单位研究审计发现问题的整改工作,协调解决需要多个职能部门共同参与完成的难度较大的整改事项。被审计单位落实了主体责任,认真分析审计查出问题,严格落实整改要求,研究制定具有针对性、可操作性的整改方案和措施,逐条整改到位。主管部门落实了监督管理责任,牵头研究解决行业共性问题的整改工作,切实做到审计一点,规范一片。如县扶贫办指导各镇各部门做好了扶贫资金审计发现问题的整改工作;县卫健局指导各医院和乡镇卫生院做好了公共卫生服务资金审计发现问题的整改工作。

  (三)构建相关长效机制。各部门各单位在对审计发现问题的整改工作中,坚持“治已病、防未病”,将具体问题整改与完善制度相结合,努力做到标本兼治、从源头上强化治理。如县财政局结合专项债券资金的整改工作,成立了广宁县新增地方政府债券工作小组,转发了《广东省地方政府专项债券项目管理办法(试行)》,加强了我县专项债券资金的监督管理;县林业局针对审计指出的问题,印发了《广宁县层级保护野生动物工作责任制》等制度,规范了野生动物管理工作。

  (四)强化审计整改监督检查。县审计局在审计项目中实施“一书一账一表”(即审计整改通知书、整改监督台账和审计整改检查报表)对审计查出问题的整改情况进行持续跟踪,要求整改责任单位采取有力措施落实审计整改工作。同时,将审计整改与人大、巡察、纪检监察等监督贯通,提高审计整改实效。

  三、审计查出问题的整改情况

  (一)财政管理审计存在问题整改情况

  1.级财政管理审计方面

  (1)关于财政基础管理不规范的问题。一是截至2021年9月,县财政局已将各财政专户9695.78万元非税收入全部缴入国库。二是县司法局主动与县财政局对接,停止通过财政非税系统使用广东非税收入(电子)票据收取公证服务费。申领税务票据,开设银行账户,从2021年9月起,已按规定使用税务票据收取公证费。

  (2)关于预算收入管理不到位问题。一是经县住建局与肇水集团广宁供水分公司沟通,截至6月22日,未上缴的污水处理费265.01万元全部上缴财政专户。二是截至2021年11月,县住建局收回城市基础设施配套费等非税收入2018.93万元,完成25.17%。下一步,县住建局将继续加强对欠费单位的追缴工作。问题正在整改。

  (3)关于预算支出管理不严格问题。一是人工养殖野生动物处置工作经费13.50万元已于2021年9月8日拨付到各相关镇街。二是横山镇政府、坑口镇政府和企业服务中心组织相关财务人员加强对财经法规的学习,并明确今后要严格按照相关文件执行,经县财政局批复同意后才可从其他银行账户垫支和归垫。

  2.社保基金预算执行审计方面

  (1)关于社保基金预算管理不精准问题。一是县财政局、县社保局组织相关工作人员加强对《广东省社会保险基金监督条例》等相关法规的学习,确保今后严格按照文件相关规定执行,书面向县人大报告本级社保基金预算和执行情况报告,县社保基金预算调整时按规定报县人社局和县财政局审核,报县政府和县人大常委会。二是县社保局加强与合作银行沟通,督促其加强管理,确保不再出现收入户未按要求当月上缴居民医保保险费收入到市财政专户的情况。三是县社保局于2021年5月7日与建设银行肇庆市分行重新签订了合同,按照约定利率对社保基金存款进行计息。2021年11月24日建设银行肇庆市分行补回少计的利息1.95万元。

  (2)关于社保基金财务管理不规范问题。一是县社保局与县财政局对机关事业单位养老保险和城乡居民基本养老保险账面余额和财政专户余额相差668.06万元的问题进行了对账,截至2021年4月,余额已一致。二是县社保局已将少记的199.27万元社会保险基金资金重新进行记账。

  3.部门预算执行审计方面

  (1)关于“1单位出纳涉嫌挪用公款”问题。已移送县纪检监察机关处理,目前涉案人员已调离原岗位,案发单位针对财务管理漏洞完善了《财务管理制度》。

  (2)关于支出未履行审批手续问题。针对未经审批进行办公修缮的问题,相关单位将严格按照有关工程建设规定完善工程报批手续;未履行单位内部审批手续支付车辆修理费用的单位已经补充了车辆维修审批手续入账,今后严格执行车辆管理制度。

  (3)关于现金管理使用不规范问题。涉及的3个单位已进一步加强内控,严格按照《现金管理暂行条例》使用现金,超出现金使用范围的事项进行银行转账结算,加强公务卡管理使用,减少库存现金。

  (4)关于专项资金未做到专款专用问题。相关单位今后对由县财政划拨的乡村振兴、人居环境整治和农村泥砖房清理专项工作经费专款专用,确保资金发挥效益。

  (5)关于“三公”经费管理使用不规范问题。“三公”经费未能做到零增长或超预算列支费用的6个单位针对超支原因进行了分析,严格按照粤府办〔2012〕72号和粤发〔2014〕7号等厉行节约相关规定对公务接待及公车使用进行管理。无预算列支培训费、会议费的3个单位针对该问题加强了财务人员培训,今后将进一步规范预算编制,严格预算执行约束,严格做到先有预算,再有支出。

  (6)关于307.68万元非税收入未按规定上缴县财政问题。涉及的5个单位中4个单位共26.74万元已上缴县财政,1个单位280.94万元未上缴。问题正在整改。

  (7)关于5个单位未按规定在财政集中核算平台进行会计核算问题。相关单位已分别在“肇庆市广宁县财务核算集中管理平台”完成2020年度会计核算或在“数字政府公共财政综合管理平台”进行会计核算。

  (8)关于财务核算不清问题。相关单位对财务人员进行教育谈话,要求财务人员按照《政府收支分类科目》进行财务明细核算。

  (9)关于记账手续不完善、不规范问题。凭证和审批单填制不规范的3个单位已完善内控制度,严格按《会计基础工作规范》有关财务规定进行会计核算,规范支出费用报销审批单填制;扶贫资金没有专账核算单位已对资金进行专账核算;固定资产未入账的单位已按财务规定将购入保险柜进行固定资产会计核算。

  (二)绩效审计存在问题整改情况

  1.关于未及时清理收回结余资金问题。县财政局工作人员加强对存量资金相关的文件规定的学习,今后及时清理结转结余资金,盘活财政存量资金。

  2.关于政府投资建设项目进度缓慢问题。县水利局已加强对万里碧道工程项目管理,增加施工班组,增加施工人员,提高工作效率,截至2021年10月底,已完成总投资的84.81%。问题正在整改。

  3.关于未制定本县相关管理制度文件问题。一是2021年5月20日,我县出台了《广宁县县级财政资金项目库管理办法(试行)》。二是县财政局已于2020年7月21日成立了广宁县新增地方政府债券工作小组,转发了《广东省地方政府专项债券项目管理办法(试行)》,加强对专项债券资金监管,提高债券管理水平。

  (三)资源环境审计存在问题整改情况

  1.固体废弃物资综合管理审计方面

  (1)关于固体废弃物资处置和管理不到位问题。一是我县23家医疗机构管理责任制度已报环保和卫健部门备案。二是县卫健局已督促各镇卫生院终止与卓伟货物运输服务部的合同,聘请符合条件的运输公司运送医疗废物。三是县卫健局、县卫生监督所已对废弃物资暂存时间超过2天、未按要求分类别收集贮存医疗废物、医疗机构未按要求及时登记等违法违规行为依法进行了处理,并加强日常监管工作,督促医疗机构做好医疗废物的收集、贮存、登记工作,防止类似问题再次发生。四是县卫健局已督促各镇卫生院签署合同时将“农村卫生站的名称及内容”和“将所收取农村卫生站医疗废物处置费的45%补贴给镇卫生院(社区卫生服务中心)支付中转、暂存、管理等费用”等内容补充完善。

  (2)关于部分生活垃圾规划任务未落实、管理不善问题。一是我县城市生活垃圾分类工作领导小组办公室2020年8月4日转发了《肇庆市公共机构生活垃圾分类工作指引》(宁分类办〔2020〕7号),逐步推进餐厨垃圾收运处理工作,设置厨余垃圾专用垃圾桶,要求市民分类投放。县城管局加强与县财政局沟通,目前县财政已投入318.8万元购买餐厨垃圾收运处理设备,加快推进厨余垃圾处理终端建设,正在筹建生活垃圾分类处理站。二是我县2020年11月出台了《广宁县城区建筑垃圾管理办法》(宁府规〔2020〕4号),对建筑垃圾排放、运输等工作提出相关要求。三是因营运方涉案,二期一区垃圾填埋场还未动工建设的问题目前相关工作由县城管局跟进处理。问题正在整改。

  (3)关于生活污水处理厂污泥全过程监管不到位问题。审计指出后,我县运输污泥的车辆已安装卫星定位系统。

  (4)关于专项资金使用管理方面问题。截至2021年10月,县财政局已拨付上级农村生活垃圾收运处理专项资金、镇级垃圾填埋场整改专项资金198.80万元,尚有5.61万元未拨付到位。问题正在整改。

  2.河长制政策落实情况专项审计方面

  (1)关于工作机制和工作责任落实不够问题。县河长办更新河长信息,对河长进行系统培训,规范巡河任务,更新河长名单并在广宁官网公布,制作新的河长牌。

  (2)关于部分资金管理使用有待加强问题。市生态环境局广宁分局地方环境监管能力建设专项资金5万元已用于广宁县环境保护监测站能力建设。县水利局已于2020年7月8日向广东华能特种纸有限公司发出《征收水资源费决定书》。目前已收缴水资源费5.35万元,剩余部分已申请法院强制执行。

  (3)关于部分目标未完成问题。我县成立以环保、农办、水利、住建等相关部门组成的四个督导小组,全力推进农村污水收集治理工作。督导各镇街制定百日攻坚自然村的任务清单,形成自然村的一村一策,明确挂村责任领导及责任人压实责任。截至2020年12月底,累计完成2138条自然村的污水治理工作,农村污水治理率达到63.91 %,超额完成省市下达污水治理任务;县住建局对部分老旧地区管网进行改造,截至2020年11月,漏损率为11.65%,比2019年降低3.48%。

  (4)关于监管不到位问题。古水镇2021年11月已安装出水口监控设备,正在办理网上安装手续;江屯镇正在办理设备采购手续,待县政府出台方案,明确重点建制镇收费标准。县住建局正在筹备加装镇级污水处理厂在线监测装置工作。问题正在整改。

  3.区域生态补偿体制完善情况审计方面

  (1)关于未履行建设工程基本建设程序问题。县水利局已组织相关工作人员对政府投资工程法规政策进行深入学习,认真研究,在今后的工程建设中严格按照政府投资工程的政策法规执行,先立项再开工建设。

  (2)关于陆生野生动物管理不到位问题。一是根据省自然资源厅相关文件精神,经县林业局、县农业农村局、县自然资源局和县财政局等部门研究,已印发《广宁县人民政府办公室关于原野生动物养殖户转型转产的扶持政策》,加强对原野生动物养殖户转型转产进行政策扶持,引导养殖户顺利转型转产。二是县林业局根据《广东省野生动物保护管理条例》,结合本县实际,制定了《广宁县层级保护野生动物工作责任制》,全面建立县、镇、村三级层级保护野生动物工作责任体系。

  (四)重大政策跟踪和重点民生领域审计存在问题整改情况

  1.“三促进”审计方面

  (1)促进就业优先政策落实情况审计

  一是县人社局已将闲置的“广宁县返乡创业基地奖补资金”10万元重新调整为“广宁智慧创业园返乡创业奖补资金”,正在向县财政局申请用款。问题正在整改。二是截至2021年11月,创业就业资金111.79万元已支付22.97万元,剩余88.82万元未支付。县人社局正在和县财政局沟通,尽快划拨剩余资金。问题正在整改。三是县退役军人事务局与县中职校、肇庆市安企职业培训学校等培训机构对退役士兵进行培训。2021年9月、10月对41名退役士兵进行全员适应性培训和新能源汽车培训,38.83万元“退役士兵教育培训中央资金”(第四批)已支出7.10万元。下一步将加快资金使用进度和产生效益。问题正在整改。四是截至2021年6月22日,创业专项风险补偿基金300万元,财政已安排100万元。问题正在整改。五是县人社局已将最新稳企稳岗就业补贴政策通过政府门户网站向社会公布,并持续更新。六是县退役军人事务局与县中职校、肇庆市安企职业培训学校等教育机构对退役士兵进行培训,严格按照上级职业技能培训天数不少于3个月的规定进行培训。

  (2)促进优化营商环境政策落实审计

  一是县行政服务中心从2021年6月开始推出政务服务事项“免证办”共297项,涵盖社保、资源、民政、水利等23个职能部门,通过电子证照代替实体卡证,电子证照应用程度不断提高。二是我省已成立政务大数据中心实现部分业务数据融合共享,县行政服务中心按照逐级上报原则已与市政数局、市行政服务中心反馈有关情况,推行“一网通办,一窗通取”模式和“一件事主题服务”,整合数据,提升服务效能,“信息孤岛”问题基本解决。三是县行政服务中心大力推广省政数局推出的“粤商通”APP,该APP集成企业开办、经营许可、清缴纳税、出口退税、创业补贴等275项高频涉企服务事项,全面推行电子化登记。

  (3)促进财政资金提质增效政策落实审计

  关于财政预算安排未能优化问题。一是我县经济基础薄弱,财政运作困难,部门预算仅能保障“三保”支出,项目支出均未能列入预算安排。今后,将根据我县实际情况编制中期财政规划。问题正在整改。二是县财政局2021年7月进行债券资金预算调整时已将2020年调入基金预算的20000万元分配方案附入预算调整方案。

  关于财政预算支出安排不规范问题。一是财政预算收入增加后,县财政局进一步加强预算管理工作,对预拨经费安排的支出53035.25万元进行调整,解决无预算支出问题。问题正在整改。二是12个零余额账户违规划拨财政资金单位均召集相关财务人员加强对财经法规的学习,今后,将严格按照相关规定管理使用零余额账户资金,确保资金的管理使用和划拨程序合法合规。

  2.新增财政直达资金审计方面

  关于“部分新增财政直达资金未按计划安排、未形成实际支出、扩大支出范围和3个项目进展缓慢等”9个问题。截至2020年12月底,已通过重新安排、加快支出、收回资金等方式整改247.90万元,并促进3个进展缓慢项目加快推进。

  3.农村人居环境整治审计方面

  一是县农办联同相关镇街加强对村民的宣传教育,村民参与示范村建设积极性提高。坑口镇上林杨梅村及江屯镇带心村开展人居环境整治,全面整治脏乱差,示范村后续保洁工作落实到位。二是相关镇街督促施工队加快施工进度,已完成巷道硬底化、污水收集设施及集中供水建设,示范村建设大大加快。三是经县农办与县财政局、县农商行协商,今后在划拨资金时详细备注资金用途,专项资金核算清楚。四是关于相关镇政府监管指导不力问题。坑口镇已完善上林村提升工程相关资料,提交县财政评审中心审核;北市镇、五和镇已将14个自然村基础设施建设、污水处理工程项目报县农办审批,并在“三资”监管服务平台公示;施工队已完成对坑口镇上林村巷道硬底化工程的修复整改,使巷道硬底化工程质量达预算要求;木格镇镇验收小组现场核实后,丰田村已督促设计方按照实际施工量完成图纸修改,使该村人居环境整治建设工程个别项目竣工结算图与实际施工相吻合。

  (五)公共投资审计整改情况

  1.关于未履行建设工程基本建设程序问题。一是县城管局已组织相关工作人员加强对建设工程法律法规的学习,杜绝无证施工现象再次发生。二是县城管局核准相关资料,加强与相关部门沟通,已办理城东片区妇幼保健院新建道路工程项目建筑工程规划许可证。同时,加强与自然资源部门的沟通,积极争取用地指标,确保往后工程项目施工建设前办理好建设用地许可证。问题正在整改。三是县城管局加强与相关职能单位沟通联系,28亩林地占用手续已补办。

  2.关于建设工程项目进度缓慢问题。县城管局加强与相关职能部门单位协调沟通,督促施工单位加快进度,目前城东片区妇幼保健院新建道路工程项目已完工。

  五、未完成整改问题的原因分析及下一步安排

  从目前整改的情况来看,尚有部分问题未得到全面纠正,县审计局严格落实“三个区分开来”和“屡审屡犯问题整改问责”工作要求,主动听取有关部门和单位的意见,实事求是分析了原因。主要有:

  (一)个别单位责任意识、法律意识不够强。如上级专项资金闲置未使用等问题,需要部门单位切实提高政治站位,进一步增强责任意识,切实落实主体责任,真抓实干,抓好问题整改工作;如部分非税收入未按规定上缴县财政、部分政府投资建设工程未履行基本建设程序等问题,需要部门单位加强对相关法律法规的学习,提高法律意识,严格按照法律法规做好问题的整改工作。

  (二)有些涉及县级财力的问题,难以兼顾,需要在今后工作中逐步解决。如专项资金(基金)未拨付到位、建设项目进度缓慢等方面的问题,需要根据财力实际综合协调各方面因素,逐步推进才能有效解决;如未编制中期财政规划、以预拨经费安排支出等方面的问题,需要以后年度我县预算收入增加后,进一步加强预算管理工作,才能推进和消化。

  (三)有些属于相关制度措施不完善的问题,需要完善制度才能加以推进。如乡镇污水处理设施建设监管不到位等问题,需要主管部门建立、完善相关制度、方案,才能根据制定的标准、规范,有计划地实施解决。

  (四)有些客观情况较复杂的问题,需要统筹多方面因素稳步推进整改工作。如应收未收非税收入等问题,涉及对象多方面,有政府投资工程项目、有房地产建设项目、有个人自建房屋等,原因较复杂,需要根据对象承受能力分类稳步推进;生活垃圾填埋场未能动工等问题,涉及诉讼,需要履行必要的司法程序也需要较长时间。

  对这些问题的整改,相关部门单位已作出安排和承诺,将加大力度推进整改工作落实到位。对责任意识、法律意识不够强的问题,要提高政治站位,进一步提高责任、法律意识,履行整改的主体责任,真抓实干,做好问题整改工作;对客观情况较复杂、相关制度措施不完善的问题,按对象和原因进行分类,有针对性地制定整改计划和措施,加快整改进度;对涉及县级财力的问题,通过积极争取资金支持、发展经济提高财政收入水平等措施稳步推进整改;同时通过不断完善相关制度,进一步堵塞管理漏洞,严防同类问题再次发生。县审计局将按照县委、县政府的部署要求,进一步跟进相关问题的整改情况,加强督促检查,促进全部审计查出问题整改到位。

  主任、各位副主任、各位委员,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,认真落实上级的部署和工作要求,自觉接受县人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,进一步巩固和深化审计整改工作,建立健全长效机制,为实现广宁“十四五”高质量发展目标作出应有贡献!