县十六届人大常委会

第三十七次会议文件（4）

关于广宁县2018年度本级预算执行

及其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2019年12月在广宁县第十六届人民代表大会常务委员会第三十七次会议上

广宁县审计局局长  冯达成

主任、各位副主任、各位委员：

　　2019年 8 月2日，县审计局受县人民政府委托，向县十六届人大常委会作了《关于广宁县2018年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》（以下简称《报告》），并对审计查出问题加强督促整改。截至2019年11月7日，通过整改,已上缴国库资金8175.75万元，归还原渠道（下拨有关单位）资金7277.01万元，调整会计账目1089.79万元，开具工程款发票6297.49万元。有关单位根据审计意见和建议，完善了规章制度，审计整改工作取得了明显成效。现将整改情况报告如下, 请予审议。

　　一、财政部门存在问题整改情况

　　（一）预算编制方面的问题

　　关于“47870万元支出未列入预算”问题的整改情况。由于县本级一般预算收入少，目前未能整改，待以后年度财政预算收入增加后将无预算支出47870万元调整支出。

　　（二）预算执行方面的问题

　　1.关于“未按规定执行国库集中支付制度，涉及金额43114.56万元”问题的整改情况。

　　因为以下三方面原因，县财政局将资金转到单位基本户。一是一些可以开立零余额账户的单位未开立零余额账户；二是一些直属单位采用报账制，不能开立零余额账户；三是一些资金由于特殊原因，不适宜转到零余额账户。

　　整改情况：一是将土地储备中心等6个预算单位纳入国库集中支付范围；二是今后将严格执行国库集中支付制度，加快国库集中支付改革，提高财政直接支付的执行力度。

　　2.关于“非税收入8167.30万元未及时上缴国库”问题的整改情况。截至2019年6月，县财政局已将非税收入8167.30万元全部上缴国库。

　　3.关于“未收取租金53.17万元”问题的整改情况。县公共资产管理中心在2019年8月已完成整改。其中，2宗已补交租金，3宗解除合同并从合同保证金中扣除租金。

　　4.关于“129个行政事业单位未按规定缴纳残疾人就业保障金”问题的整改情况。一是截至2019年11月7日，有14个单位已申报缴纳残保金，入库8.75万元；二是县税务局已将未缴纳残保金的单位名单提交县财政局，由县财政局按规定处理。

　　5.关于“部分扶贫项目实施进展缓慢”问题的整改情况。截至2019年10月底，11个项目已全部完成实施。

　　6.关于“15间新建村卫生站未投入使用”问题的整改情况。截至2019年10月底，2017年新建村卫生站已全部投入使用。

　　7.关于“148.59万元村卫生站医生补贴未及时拨付”问题的整改情况。截至2019年5月底，县财政局已将148.59万元拨付完毕。

　　8.关于“部分镇学校多发放山区农村教师补助2.73万元”问题的整改情况。县教育局联同县人社局在审计期间对多发放山区农村教师补助的教师进行补扣。

　　9.“部分建设项目未取得发票”问题的整改情况。

　　（1）关于“县第二人民医院项目5121.29万元工程款未取得发票问题”的整改情况。截至2019年10月底，5121.29万元工程款已全部开具发票。

　　（2）关于“部分新增债券项目未取得发票，涉及金额1676.2万元”问题的整改情况。截至2019年7月20日，1676.2万元新增债券项目已全部开具发票。

　　10关于“部分专项资金结转数额较大”问题的整改情况。截至2019年3月底，乡村振兴战略专项资金（水利建设）等五项资金共结转22586万元，截至2019年11月7日，已支出7072.52万元，结转金额15513.48万元。

　　11.关于“存量债务未能予以置换”问题的整改情况。大部分存量债务属于时间较为久远的债务，资料不齐全，债权人不明确，故无法整改。

　　二、县直部门预算执行审计整改情况

　　本次审计的2个预算单位（县人社局、县司法局）比较重视整改工作，对审计查出的问题已按要求整改。截至2019年9月25日，上述单位通过整改，调整会计账目1089.79万元。

　　（一）关于“无预算支出”问题的整改情况。县人社局今后对有关事项应编尽编，按单位实际编制预算，严格按照预算来进行开展相关业务，改正超预算、无预算列支行为。

　　（二）关于“会计核算不规范”问题的整改情况。截至2019年9月25日，县人社局已将2018年未进行会计核算的县财政局直接支付资金1089.79万元进行补录（包括未设专账核算的专项资金649.8万元）。

　　（三）关于“没有办理政府采购手续”问题的整改情况。县司法局今后将属于政府集中采购目录商品的物品，符合政府采购要求的，一律按规定在电子政府采购管理交易平台上进行采购操作，完善政府采购手续。

　　（四）关于“未严格执行内控制度”问题的整改情况。县司法局今后将认真执行《广宁县司法局车辆维修管理制度（修订）》的规定，进一步加强车辆维修管理。

　　三、重大政策措施跟踪审计整改情况

　　关于“县财政局未及时拨付专项资金”问题的整改情况。县财政局在审计期间已将资金拨付到位。

　　四、政府投资建设项目审计整改情况

　　（一）关于“未组织竣工验收，消防验收不合格就投入使用”问题的整改情况。截至2019年11月7日，县档案馆已将整改方案和请示报告提交县政府，待县政府批准后，动工整改。

　　（二）关于“未按规定编制竣工财务决算和进行产权登记”问题的整改情况。县档案馆正在加紧收集资料，待消防验收整改完毕，即可按规定编制竣工财务决算和进行产权登记。

　　五、进一步加强审计整改工作的意见

　　（一）充分认识进一步做好审计整改工作的重要意义。

　　审计工作的目的主要是为了促进被审计单位加强管理、健全制度、推动工作。审计发现问题的整改是审计工作的关键环节。习近平总书记在中央审计委员会上作了重要讲话，并对审计整改工作作出重要批示，强调要推动审计查出问题整改落实到位，切实发挥审计工作“治已病、防未病”的重要作用。各部门和单位要提高政治站位，强化思想认识，采取有力措施，认真抓好整改工作。

　　（二）切实落实审计整改工作责任。

　　各部门和单位要落实审计整改工作责任，各司其职、协同配合，形成审计整改合力，严肃认真抓好审计整改。一是落实主体责任。被审计单位要落实主体责任，必须严格落实整改要求，积极采取整改措施，逐条整改到位。被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对整改工作负总责，要亲自抓、亲自管，确保整改工作实效；二是落实监管责任。主管部门要落实监管责任，要及时指导督促整改，切实担负起监督管理责任，研究解决行业共性问题的整改工作，建立健全长效管理机制，防范同类问题再次发生；三是要落实跟踪督促责任。审计机关要落实跟踪督促责任，加强对审计查出问题整改情况的跟踪督促检查，核实各项整改措施和整改效果。

　　（三）继续抓好审计整改督促检查。

　　有关单位重视审计发现问题整改工作，积极采取措施，认真抓好问题整改。审计工作报告反映的大部分问题得到了整改，还有一些问题未整改到位，有的问题整改涉及多个部门单位，统筹解决难度大，有的问题情况较为复杂，需要逐步梳理解决。县审计局将继续跟踪督促整改工作，对整改不力、不到位的问题，报请县政府纳入督查范围，组织开展专项督查。