关于广宁县2016年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告

发布: gnsjj 来源: 本网 日期:2017年09月01日 15:16:56 阅读: -

关于广宁县2016年度县级预算执行

 和其他财政收支审计工作报告

 

——2017年7月28日在广宁县第十六届人民代表大会常务委员会第八次会议上

             广宁县审计局局长  冯达成

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2016年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。  

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定,2016年,县审计局在县委、县政府和市审计局的领导下,围绕建设活力创新、绿色生态、和谐平安新广宁的目标,努力适应新常态、践行新理念,不断提高审计工作效能,实施各类审计及审计调查,在推动重大政策措施落实、维护经济运行秩序、规范财政管理、促进廉政建设等方面,发挥了审计监督和保障作用。

2016年1月29日,县十五届人大六次会议批准了2016年县本级预算,2016年一般公共预算收入计划80364万元(税收收入43397万元、非税收入36967万元)。2016年12月16日,县政府提请县人大常委会审查批准调整预算方案。2016年12月28日,县人大常委会批准了2016年预算调整方案,一般公共预算收入调整为40708万元(税收收入25943万元、非税收入14765万元)。

根据县财政局提供的资料,县本级一般公共预算收入42528万元,完成调整后预算的104.47%,加上基金预算收入、上级补助收入、上年结余、债券还贷收入、调入资金等,县财政总收入307763万元;一般公共预算支出242959万元,为调整后预算的100.8%,加上基金预算支出、上解支出、债券还贷支出、调出资金等,县财政总支出305158万元。收支相抵年终滚存结余2605万元。审计结果表明,各部门各单位执行县十五届人大六次会议批准的财政预算,2016年县级财政预算执行基本良好,财政收支管理总体规范。

——预算管理不断加强。建立全口径预算体系,编制了公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算。预算编制比较完整,预算逐步细化。规范资金分配使用,预算支出进度加快。

——财政资金筹集力度加大。加强税收征管,坚持应收尽收,完成税收收入26214万元。落实“收支两条线”管理,抓好非税收入征收,完成非税收入16314万元。争取项目资金和新增债券资金,努力缓解资金不足。加强国有资产经营管理,增加财税收入。统筹使用结余结转资金,发挥财政资金效益。

——支出结构逐步优化。坚持“保重点、压一般”的原则,严格控制“三公”经费、会议费等开支,确保工资发放和政权运作经费,加大对民生事业资金投入。2016年民生事业支出195662万元,占一般公共预算支出的80%。

——财政管理改革稳步推进。实施综合预算、零基预算改革,提高了预算编制水平。完成镇级国库集中支付改革,建立完善国库单一账户。加强项目资金绩效评价,推进财政支出绩效管理。开展政府财务报告编制工作。落实预决算公开制度,做好财政信息公开工作,增强“三公”经费等公共支出透明度。

县审计局按照县人大常委会、县政府和上级审计机关的要求,以整改作为审计工作的重要职责,落实审计整改结果报告制度,加强审计发现问题整改的督促检查。对上年度审计工作报告反映的问题,有关部门单位按照县政府审计整改工作会议的部署和要求,认真组织整改。截至2017年6月底,按照审计要求已上缴财政资金8461.89万元,拨付滞留和闲置资金10796.28万元,根据审计建议完善各项规章制度12项。

 一、县级财政管理审计情况

组织对2016年度县级财政预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明,县财政部门和有关单位面对经济下行压力较大的形势,落实县委、县政府的工作部署,积极采取措施,着力组织收入,科学安排支出,努力发挥财政保障职能。审计发现的主要问题是:

(一)非税收入7345.29万元未及时上缴国库。

县财政局综合股资产处置户2016年资产处置收入年末余额7345.29万元未及时缴入国库,收入主要为地块出让处置、公车拍卖等。

(二)未能如实反映支出6678.37万元。

县财政局2016年末将已支出的6678.37万元放在“预拨经费”科目核算,未列作财政支出反映。

(三)预算资金未及时足额拨付,涉及金额62186.79万元。

至2016年12月31日止,2016年度预算资金未拨付62186.79万元。截至2017年4月30日,县财政局已划拨14644万元,未拨金额47542.79万元。

(四)残疾人就业保障金征收协作机制不健全。

县有关部门未按照《残疾人就业保障金征收使用管理办法》(财税〔2015〕72号)和《广东省残疾人就业保障金征缴暂行办法》的规定,未建立残疾人就业年审、保障金征收和数据核对的有效协作机制,部分用人单位欠缴保障金。县财政局、县地税局、县残联2016年度残疾人就业保障金征收数据不一致(分别为132.64万元、162.12万元、116.41万元),原因一是县地税局征收额有15%与省分成, 2016年度保障金小部分在2017年1月初征收入库;二是县残联没有统计核算企业应缴纳的残疾人就业保障金。

二、部门预算执行审计情况

组织对县市场监管局、县社保局、县残联、县妇联4个预算执行单位2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明,上述4个单位较好地履行职责,预算执行和资金使用总体情况良好,落实了“收支两条线”管理制度,“三公”经费支出比上年下降。审计发现的主要问题是:

(一)部门预算执行方面存在的问题。

1.预算收支反映不实。一是县妇联收到县财政局拨入“三八”妇女节活动经费2万元,无列入“财政拨款收入”科目核算;收到县委办等单位资助竹编大赛经费3.8万元,收入和支出在“其他应付款”科目反映,收支反映不实。二是县残联收到省级福利彩票公益金专项经费40.26万元,支出41.12万元,收入和支出在“其他应收款”“其他应付款”科目反映,形成收支反映不实。

2.零余额账户违规划拨资金。县残联将公用经费、残疾人康复专项经费、省级福利彩票公益金专项经费等86.78万元从单位的零余额账户违规转到基本账户。

3.未按规定缴纳残疾人就业保障金。70个行政事业单位未按规定缴纳2015年度残疾人就业保障金177.82万元。

(二)财政财务收支方面存在的问题。

1.财务管理和会计核算不规范。一是县市场监管局发放补贴手续不完善,无依据发放“三八”妇女节补贴、行政中心窗口人员交通津贴,涉及金额0.29万元。二是县社保局发生车辆维修费3.88万元,记账凭证没有附修理审批表。三是县社保局大额现金支付2.13万元,县市场监管局大额现金支付2.6万元。四是县妇联助学捐款和公用经费混合使用、少列财政返还助学捐款2.88万元、账款不符涉及金额1.71万元。五是县残联购慰问品、办公耗材4.41万元,报销凭证没有明细清单。六是县残疾人康复中心工程款12.19万元未取得发票。

2.固定资产采购和管理不规范。一是县妇联没有设固定资产明细账,仅有资产余额总数。二是县残联购买办公设备0.21万元,没有办理政府采购。三是投资572.85万元的县残疾人康复中心未及时列入固定资产核算。四是残疾人健身示范点健身康复器材管理不善,健身器材受损和闲置。

3.助学捐款管理制度不健全。县妇联未制定接收捐款的管理监督制度,没有按规定每年向社会公开助学捐款收支情况。

三、重大政策措施跟踪审计情况

根据上级审计机关的统一部署,对我县2016年落实国家和省重大政策措施情况进行了跟踪审计,重点关注了降成本、去库存、去产能行动计划落实和精准扶贫精准脱贫政策措施落实等情况。审计结果表明,我县相关单位按照上级部署要求,结合本县实际,制定工作方案,明确目标任务,积极推进工作和落实项目,国家和省重大政策措施总体落实到位。审计发现的主要问题是:

(一)降成本行动计划落实方面。部分推动降成本的政策措施未及时落地,财政补贴红利未充分释放。一是2016年劳动力技能晋升培训项目实际申请人数3908人,占申请人数的95.15%,实际发放补贴378.79万元,占申请补贴金额的94.57%。二是未发放5家企业稳岗补贴,合计55.94万元。

(二)去库存行动计划落实方面。未按时完成年度非商品住房去库存任务;非商品住房库存增加,消化周期偏长,去库存压力较大。

(三)去产能行动计划落实方面。1家国有“僵尸企业”出清任务未按期完成。

本报告反映的具体情况,县审计局依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,对违反财经法规的问题,提出了处理意见;对制度不完善、管理不规范的问题,已建议有关单位健全制度,加强管理,堵塞漏洞。下一步,县审计局将按照县人大常委会、县政府和上级审计机关的要求,督促有关单位认真整改审计发现的问题,将整改情况向县人大常委会专题报告。

四、加强财政管理的建议

(一)完善预算管理,强化预算执行。健全预算体系,加强全口径预算管理。提高预算编制的科学性,细化预算编制。遵循先有预算、后有支出的原则,严格执行预算,增强预算约束力。重视政府性债务和财政风险防控,增强风险处置能力。及时清理盘活财政存量资金,不断提高预算执行率。落实预算公开制度,规范预算公开信息内容。

(二)着力组织收入,保障重点支出。抓住深入实施创新驱动发展和粤东西北振兴发展战略的机遇,积极争取项目资金和政策支持,增强经济发展动力。落实财税政策措施,支持企业创新发展和园区建设,促进产业做大做强,不断拓宽财源。进一步加强税收和非税收入征管,建立部门协作有效机制,实现政府收入征收信息互通,切实堵塞漏洞。继续优化支出结构,厉行节约,把更多资金统筹用于稳增长、惠民生、促发展。

(三)健全管理制度,严肃财经纪律。严格执行财政法律法规和规章制度,提高依法理财水平。加强对财政资金特别是民生资金、项目资金使用的全过程监督检查。开展绩效评价,提高财政资金效益。做好政府采购和财政评审工作,确保采购工程、服务、货物质量,把好政府投资关。各部门单位要遵守财经法纪,落实内部控制措施,进一步规范财务行为。